Découvrez le Knight Frank Wealth Report 2025

Pour sa 19ᵉ édition, The Wealth Report 2025 propose une analyse approfondie de la richesse privée et des tendances mondiales en matière d’investissement. Cette année, le rapport explore l’évolution des comportements des investisseurs privés et des family offices, offrant des perspectives détaillées sur l’immobilier commercial et résidentiel. Il examine également la performance des actifs de luxe, les opportunités émergentes d’investissement ESG ainsi que des marchés spécialisés comme l’investissement viticole.

S’appuyant sur notre modèle exclusif d’estimation des richesses et sur des enquêtes menées auprès de family offices et de jeunes investisseurs fortunés, le rapport met en lumière des tendances clés : l’évolution du pouvoir d’achat dans le luxe, l’influence croissante des jeunes générations, l’essor du nomadisme digital et l’accent accru sur la durabilité. Il se penche aussi sur les dynamiques du marché de l’art, les destinations de yachting les plus prisées et les emplacements immobiliers les plus recherchés au monde, apportant des analyses précieuses aux investisseurs privés.

Les grandes tendances de l’immobilier en 2025

Les premiers mois de 2025 sont marqués par une incertitude persistante sur les marchés, alimentée par les avancées rapides de l’IA, une volatilité géopolitique accrue et une sensibilité croissante des investisseurs aux risques de bulles financières. Toutefois, malgré ces défis, la croissance du PIB mondial devrait rester soutenue, avec des prévisions indiquant une performance plus solide que ces deux dernières années.

Dans l’immobilier, après un recul marqué depuis le pic de 2021, les volumes d’investissement montrent des signes de stabilisation. Les données du second semestre 2024 révèlent une tendance à la reprise, illustrant le rôle grandissant du capital privé dans ce secteur. Fait notable, 44 % des family offices prévoient d’augmenter leurs investissements immobiliers, témoignant d’une confiance durable dans les perspectives à long terme du marché.

Malgré les incertitudes, The Wealth Report 2025 met en avant de nombreuses opportunités d’investissement, qu’il s’agisse de l’immobilier résidentiel de luxe, des secteurs émergents de l’immobilier commercial ou des actifs de collection de grande valeur. Pour les investisseurs prêts à naviguer dans un environnement incertain, les perspectives restent solides, offrant des opportunités de croissance diversifiées sur plusieurs classes d’actifs.

Feuilleter le rapport

Lorsque l’on acquiert une demeure de prestige sur la Côte d’Azur, il est essentiel de ne pas négliger la fiscalité qui y est associée. Ces propriétés luxueuses font l’objet de réglementations spécifiques qu’il est crucial de bien maîtriser pour optimiser sa gestion patrimoniale. Cet article vise à éclairer nos clients sur les principales composantes fiscales applicables et présente notre expertise chez Estate Prestige Knight Frank, dont l’expérience de plus de 20 ans dans l’immobilier de luxe vous assure un service sur-mesure.

Les taxes locales : impôts fonciers et taxe d’habitation

L’impôt foncier : une charge récurrente

L’impôt foncier est perçu annuellement par les collectivités locales. Il se décompose en deux parties :

• La taxe foncière sur les propriétés bâties (TFPB) : Cette taxe s’applique aux bâtiments construits, incluant les maisons et les appartements de prestige. Le montant est calculé selon la valeur locative cadastrale du bien, multiplié par le taux voté par la commune.
• La taxe foncière sur les propriétés non bâties (TFPNB) : Si votre propriété inclut des terrains ou des espaces non construits, ceux-ci sont également soumis à une taxation spécifique.

La taxe d’habitation supprimée depuis 2023

Depuis 2023, la taxe d’habitation a été supprimée pour la grande majorité des ménages en France. Cette réforme, mise en place progressivement, a abouti à une exonération totale pour les résidences principales. Toutefois, cette suppression ne s’applique pas aux résidences secondaires. Ainsi, pour les demeures de prestige, souvent classées comme résidences secondaires, la taxe d’habitation demeure en vigueur. Les propriétaires de ces biens doivent donc continuer à prendre en compte cette taxe dans leur gestion financière.

Les plus-values immobilières : anticiper pour mieux gérer

Calcul de la plus-value immobilière

La vente d’une demeure de prestige génère généralement des plus-values importantes. Celles-ci sont soumises à l’impôt lors de la revente, selon un barème progressif établi par l’administration fiscale. La plus-value correspond à la différence entre le prix de vente et le prix d’achat initial, ajustée par certains frais tels que les travaux et les frais d’acquisition.

Abattements et exonérations

• Exonération pour résidence principale : Les propriétaires bénéficient d’une exemption totale de la taxation des plus-values lorsque la demeure constitue leur résidence principale au moment de la vente.
• Abattements pour durée de détention : Un système d’abattement pour durée de possession peut être appliqué, réduisant la base imposable proportionnellement à la durée de détention. Ainsi, après 30 ans de possession, la plus-value est totalement exonérée d’impôt sur le revenu mais aussi des prélèvements sociaux.

L’Impôt sur la Fortune Immobilière (IFI) : une vigilance accrue nécessaire

Plafond et assiette

L’Impôt sur la Fortune Immobilière (IFI) remplace depuis 2018 l’Impôt de Solidarité sur la Fortune (ISF). Il est dû par les ménages dont le patrimoine immobilier net taxable dépasse 1,3 million d’euros. L’assiette de cet impôt comprend les biens immobiliers possédés directement ou via des parts de sociétés civiles immobilières (SCI).

Stratégies d’optimisation

Pour minimiser l’impact de l’IFI, plusieurs stratégies peuvent être envisagées :

• Investir dans des actifs exonérés partiellement ou totalement d’IFI, comme les monuments historiques ou certains dispositifs fiscaux encouragés par l’État.
• Utiliser des mécanismes tels que les Sociétés Civiles de Placement Immobilier (SCPI), permettant de diversifier ses placements et potentiellement réduire l’assiette taxable.

Succession et donation : transmettre son patrimoine intelligemment

Les droits de succession

La transmission de demeures de prestige à travers la succession est soumise à des droits spécifiques calculés en fonction de la valeur du bien et du lien de parenté avec l’héritier. Il existe des abattements légaux qui permettent de réduire la base imposable avant l’application du tarif progressif des droits de succession.

Optimisation des donations

Pour éviter les charges excessives de droits de succession, recourir à la donation de son vivant est souvent une stratégie judicieuse. En France, chaque donateur bénéficie d’abattements renouvelables tous les 15 ans, ce qui permet de transmettre graduellement son patrimoine en minimisant l’imposition.

Chez Estate Prestige Knight Frank, nous comprenons que la fiscalité des demeures de prestige exige une expertise pointue. Avec plus de 20 ans d’expérience dans l’immobilier de luxe, notre équipe est dédiée à offrir des solutions personnalisées et efficaces pour répondre aux besoins de nos clients fortunés. Notre objectif est de vous accompagner dans chaque étape de votre acquisition ou cession, tout en maximisant les avantages fiscaux afin de préserver et faire prospérer votre patrimoine sur la magnifique Côte d’Azur.